Какие сегодня тенденции в сфере инструментов инвестирования средств частных лиц и как повлиял на рынок вкладов процентный налог, введенный в 2021 году, нашим читателям рассказывает управляющий Операционным офисом «Минусинский» ПСБ Ирина Гердун.
- Сегодня, изменения в процедуре взимания налога на процентный доход с депозитных счетов, внесенные в марте 2020 года и начавшие действовать с 2021 года, вызывают вопросы со стороны наших клиентов. Я помогу разобраться, действительно ли изменения в налогообложении дохода по банковским вкладам делают их неинтересными для частного инвестора и какие инструменты могут помочь в диверсификации портфеля вкладов.
Главной тенденцией 2021 года я бы назвала изменение баланса распределения инвесторов между вкладами и инвестиционными продуктами. Если до недавнего времени основным инструментом сбережения и накопления средств для физических лиц оставались депозиты, то в последние месяцы банки наблюдают рост интереса к накопительным счетам и инвестиционным инструментам.
Депозиты продолжают оставаться самым надежным видом сбережений и накоплений средств. Сегодня стандартная линейка банковских вкладов и накопительных счетов позволяет выбрать тот продукт, который оптимально подходит под решение задач конкретного клиента: от накопления без права снятия средств до окончания срока вклада до более гибких условий, которые позволяют пополнять вклад и пользоваться средствами без потери процентов в пределах неснижаемого остатка.
Вкладчику, не заинтересованному в долгосрочных инвестициях, я предлагаю присмотреться к накопительным счетам с фиксированной ставкой или счетам, которые позволяют менять процентную ставку. Например, у нас в ПСБ есть накопительный счет, по которому базовая ставка - 3% годовых, однако клиент может увеличить ее до 6,25%. Для этого нужно лишь активно пользоваться карточными продуктами. Накопительный счет отличается от вклада не только тем, что клиент может самостоятельно повышать доходность своих вложений, но и тем, что в любой момент с накопительного счета можно снять необходимую сумму средств.
Понимаю, что в связи с введением процентного налога у вкладчиков появилось настороженное отношение к банковским депозитам, любые дополнительные налоги всегда вызывают живую реакцию. При детальном рассмотрении нового порядка становится ясно, что ситуация кардинально не изменилась. Налог на процентный доход по вкладам существовал в России давно. Его нужно было платить, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ на 5 п. п. С этого превышения резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,5% налогооблагаемая база начинается с 9,5% и выше. Однако таких высоких процентов по банковским вкладам нет, поэтому налог почти никто не платил. Налог на процентный доход существует во многих странах мира, он введен далеко не вчера и составляет от 25% до 35%.
Начиная с 2021 года, налогом в 13% облагаются все доходы по депозитам свыше необлагаемой суммы. Она высчитывается очень просто: сумма в 1 млн руб. умножается на ключевую ставку, действующую на 1 января. Несложно посчитать, что в этом году необлагаемая сумма составляет 42 500 рублей. В следующем году она может измениться, потому что, подчеркну, необлагаемая сумма напрямую зависит от ключевой ставки ЦБ РФ. Сколько у вас вкладов и под какой процент они размещены, при этом не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами доходов необлагаемый минимум. Если да, то налог нужно будет заплатить.
Что касается необходимости дробления депозитов на части с целью снижения налога, то смысла в этом нет. Каждый банк, в котором у вас размещены денежные средства под проценты (счета, вклады, начисление процентов на остаток средств на банковской карте), до 1 февраля будет обязан подать в налоговую службу информацию о размере вашего процентного дохода. Важно, что передаваться будут именно данные о процентных доходах, а не о суммах размещенных средств. Данные по различным продуктам и банкам будут суммироваться налоговой службой, и если итоговая сумма будет превышать необлагаемый доход, то вкладчик получит налоговое уведомление после окончания календарного года, в котором получены процентные доходы. Подавать налоговые декларации в связи с получением процентных доходов по вкладам не потребуется. До 1 декабря 2022 года мы будем обязаны заплатить налог за 2021 год. Есть в этом законе и исключения, но их немного. Налог по вкладам можно не платить в двух случаях: на доходы по вкладам, процентная ставка по которым не превышает 1% годовых, а также на доходы по счетам эскроу. При этом согласно внесенным в налоговое законодательство изменениям в понятие процентный доход не включен кэшбек и начисление баллов. Поэтому активное использование банковских карт с бонусной программой может также стать источником необлагаемого налогом дохода. Также важно понимать, в рублях или баллах начисляется процент на остаток средств по картам: если в баллах, то эти бонусы не будут учитываться в общей сумме доходов. Но кэшбэк по картам – это тема совсем другого разговора, мы можем вернуться к ней в следующей публикации.
Реклама.
Пресс-служба ПАО "Промсвязьбанк"
Генеральная лицензия Банка России № 3251
